Sinais de afiliação de uma empresa ou organização sob a lei russa. Afiliações é

O termo filiação de pessoas jurídicas originada de palavra em inglês afiliação - conexão. Uma afiliada ou pessoa relacionada é uma pessoa ou organização que tem participação acionária em uma empresa, ocupa um cargo de administração nela ou pode influenciar suas atividades de outra forma. Quando nós estamos falando sobre pessoas jurídicas, filiação significa a ligação de uma empresa com outra.

Afiliação é um termo legal do mundo corporativo

A afiliação é definida de diferentes maneiras:

Pela participação de uma pessoa jurídica no capital de outra.

Quando o proprietário de uma empresa detém uma participação significativa em outra empresa.

Com a participação do proprietário de uma empresa no conselho fiscal de outra empresa.

A filiação de pessoas jurídicas em si não tem caráter positivo ou negativo. É levado em consideração na resolução de disputas legais e na tomada de decisão sobre a compra de ativos.

Filiação de pessoas jurídicas em disputas societárias

Uma afiliada pode usar sua influência para obter controle total sobre a empresa, comprar ou vender bens e serviços em condições favoráveis, nomear uma administração leal, levar à falência uma pessoa jurídica, emitir ou receber empréstimos em condições não padronizadas.

Caso os acionistas considerem hostis as ações da pessoa vinculada, eles têm o direito de contestar transações ou decisões em ordem judicial. O tribunal satisfaz as reivindicações dos autores se a afiliação da pessoa jurídica for confirmada. Nesse caso, todas as transações e ações hostis são invalidadas.

Investimentos e filiação de pessoas jurídicas

A conectividade de pessoas jurídicas pode tanto reduzir quanto aumentar o valor e a atratividade legal de um empreendimento. Por exemplo, o custo de filiação a um banco ou grupo industrial seguradora aumenta. Um investidor pode contar com privilégios de parceria de acordo com a legislação vigente, portanto a compra de uma seguradora afiliada é considerada lucrativa.

A seguradora associada ao banco tem acesso à base de dados de mutuários e seguros de garantias: imóveis, transportes. Os funcionários do banco muitas vezes atuam como agentes da seguradora. No papel, o cliente pode escolher companhia de seguros, e na prática, os banqueiros recomendam fortemente a elaboração de um acordo com sua empresa.

A atratividade de investimento de uma empresa é reduzida se ela for afiliada a organizações que passam por dificuldades financeiras. Nesse caso, existe o risco de o proprietário das empresas coligadas ser responsabilizado subsidiariamente. Nesse caso, ele terá que pagar as obrigações às custas de todos os bens que lhe pertencem.

Assim, a filiação de pessoas jurídicas significa sua conexão. Não pode ser considerado um fenômeno positivo ou negativo até que outras circunstâncias sejam conhecidas.

Os assuntos de muitos conceitos na linguagem de negócios são familiares para nós. Apenas por enquanto, não sabemos que eles também são denotados por esse tipo de termo. Um exemplo disso são as empresas afiliadas. Vamos descobrir o que está escondido por trás dessa frase.

Definição do termo

Um conceito mais amplo seria afiliados. Este é o nome de objetos (pessoas, organizações) que podem afetar significativamente as atividades de qualquer empresa ou empresário individual. Daí empresas afiliadas - organizações, empresas, firmas, instituições que podem influenciar o destino de uma pessoa física ou jurídica envolvida no empreendedorismo.

Mais uma definição. Uma empresa coligada é uma empresa que detém uma participação na empresa principal em um valor inferior ao controlador. Pode atuar como sua filial, escritório de representação, subsidiária. Ao mesmo tempo, a empresa-mãe participa dos negócios da empresa afiliada com base em um acordo apropriado. Esse tipo de empresa interdependente é criado ao expandir os negócios para áreas distantes da matriz, ao abrir filiais de empresas transnacionais.

Assim, uma empresa afiliada é controlada por uma empresa controladora maior. Para o idioma russo, a opção mais comum é uma filial, uma subsidiária. O conceito de "filiação" veio até nós do direito estrangeiro em 1992.

Devo dizer que a terminologia russa é menos rigorosa do que a terminologia estrangeira aqui. Em uma linguagem comercial estrangeira, as empresas afiliadas são controladas com precisão. Na Rússia, a lista deles é mais ampla - são "filhas" e empresas-mãe. O conceito em si está consagrado no Código Tributário da Federação Russa:

  • Arte. 20;
  • página 1, art. 105;
  • página 2, art. 105.

No entanto, a legislação refere-se às empresas coligadas como interdependentes.

Agora considere exemplos mais específicos relativos a dois grupos de homens de negócios.

Pessoas afiliadas

Considere quem é uma empresa coligada, uma pessoa em relação a uma pessoa jurídica:


afiliados IP

Para empreendedores individuais, a lista é composta por apenas dois itens. Assim, um grupo de empresas afiliadas, pessoas físicas de um empresário individual:

  • Firma, empresa, 20% das ações ou capital autorizado da qual é de propriedade deste empresário individual.
  • Objetos pertencentes ao mesmo grupo de pessoas que o empresário.

Vamos dar uma olhada em outro conceito que é frequentemente encontrado na explicação.

Grupo de pessoas - o que é isso?

No que diz respeito à lista de empresas afiliadas, o termo é explicado na Lei Federal "Sobre Proteção da Concorrência".

O grupo IP inclui:

  • pais;
  • crianças;
  • cônjuge;
  • irmãs e irmãos.

E aqui estão os sinais de que alguém é membro do grupo de pessoas jurídicas:

  • Administra exclusivamente a pessoa jurídica.
  • Fica autorizado a dar instruções à sociedade, que esta é obrigada a cumprir.
  • Administra mais de 1/2 dos votos atribuídos às ações ou ao capital autorizado.
  • Foi por sugestão dessa pessoa que foi eleito o chefe da pessoa jurídica.
  • Os conselhos executivo (administração ou conselho) e fiscalizador (conselho do fundo, diretores) são as mesmas pessoas.
  • Por sugestão desta, foram eleitos mais de metade dos membros do conselho fiscal/executivo.

Características das empresas afiliadas

Vamos dar uma olhada em algumas das características mais importantes:


Fornecimento de informações sobre afiliados

A legislação antimonopólio russa obriga PJSCs e CJSCs a fornecer listas de suas empresas afiliadas. O relatório é mantido tanto para os órgãos de controle do estado quanto para seus próprios acionistas. As listas de afiliadas também devem estar nos documentos contábeis.

Qual é o valor de tais informações? Todos os tipos de influência mútua de empreendedores individuais e pessoas jurídicas podem levar a conluios na área de preços, eliminação de concorrentes por métodos não mercadológicos. E finalmente - para a formação de monopólios. Este processo leva à paralisia do indivíduo mercados russos bens ou serviços. Portanto, em nosso país, as listas de pessoas afiliadas são acompanhadas de perto pelo Serviço Federal Antimonopólio.

Exemplo de corporação

E agora um exemplo vívido do objeto de nossa conversa. Estas são empresas afiliadas da Philip Morris International (PMI). Este é o nome da corporação internacional de tabaco, líder em seu setor. Seus produtos são apresentados em mais de 180 países do mundo. Em 2015, ela possuía uma participação de 15,6% em todo o mercado global de cigarros. Na Rússia - 28,4%.

Na Federação Russa, o PMI é representado por três empresas afiliadas:

  • "Philip Morris Vendas e Marketing" (LLC).
  • "Philip Morris Izhora" (CJSC). A fábrica está localizada em região de Leningrado.
  • "Philip Morris Kuban" (PJSC). Localizado em Krasnodar.

Filiais dessas empresas em mais de 100 cidades russas. As fábricas empregam cerca de 4,5 mil especialistas.

Afiliados são objetos que podem afetar as atividades da organização. Mas o conceito de empresas afiliadas na Federação Russa é mais amplo - são empresas controladoras e controladas.

Olá! Neste artigo, você aprenderá quem são os afiliados, quais direitos eles têm e como compilar e armazenar uma lista desses dados.

Hoje veremos:

  • O que está incluído no conceito de "pessoas afiliadas";
  • Quais recursos eles têm?
  • Por que as empresas precisam manter uma lista detalhada de afiliados.

Principais sinais de afiliados

O termo é cada vez mais encontrado em publicações econômicas, artigos sobre finanças e empreendedorismo.

Afiliados - trata-se de pessoas físicas ou jurídicas capazes de influenciar o trabalho de sociedades anônimas ou de empresários privados. Eles têm a capacidade de controlar o trabalho da empresa, a adoção de decisões importantes pela administração.

O nome vem da palavra inglesa "affiliate", que significa anexar algo. Em palavras simples, a filiação é a prestação por parte de uma pessoa de influência sobre o trabalho da empresa, o que implica relações patrimoniais e organizacionais entre elas. E o procedimento de filiação significa que um empreendimento ou empresa é incluído na estrutura de outro sem mudanças na equipe de gestão.

Na prática doméstica, o principal marcas afiliações não são apenas a capacidade de interferir e influenciar atividade empreendedora mas também relacionamentos dependentes.

Eles aparecem:

  • Se a pessoa tiver direito a voto em todas as assembleias;
  • Se tiver participação em, uma certa porcentagem das ações;
  • Existem laços familiares entre os membros da diretoria ou do grupo;
  • Se a pessoa afiliada por status ( CEO ou presidente do conselho) pode suspender decisões inferiores.

Para as empresas, os empregados que podem influenciar o trabalho por meio de greves ou reivindicações de mudança não são considerados interdependentes. remunerações, cancele o negócio. Mas o filho do dono, que administra a filial e quer fazer um negócio promissor, já é filiado.

De qualquer forma, as relações assumem não apenas um caráter gerencial, mas também afetam a distribuição da propriedade. O principal problema é a possibilidade de conluio, que levará à criação de relações de monopólio. Isso prejudica a economia, cria um sério desequilíbrio no setor, de modo que as afiliadas e suas transações estão sob o controle sistêmico do comitê estadual antimonopólio.

Quem está na lista para pessoa jurídica

Tal dependência pode ocorrer:

  • Com acionistas que detenham pelo menos 20% das ações da empresa;
  • Com o conselho fiscal ou proprietários, com membros do conselho ou conselho de administração;
  • Com outras empresas pertencentes à mesma empresa ou grupo comercial;
  • Com empresas em que esta pessoa jurídica detenha um quinto do capital autorizado ou pelo menos 20% dos votos.

Para uma empresa, tanto uma pessoa jurídica quanto uma pessoa física podem se tornar uma afiliada. Tem o direito de controlá-lo ou gerenciá-lo: funcionários de vários escalões, fundadores da empresa e grandes investidores. Na legislação europeia, apenas empresas dependentes e sociedades anônimas atuam sob este nome. No doméstico - todos os participantes do relacionamento, incluindo subsidiárias e pessoas físicas.

Lista de grupos com afiliado na composição

Ao listar partes relacionadas para uma empresa comercial ou sociedade anônima, é frequentemente mencionado um grupo no qual elas podem estar em paralelo com uma afiliada.

Os principais sinais da presença de tal pessoa no grupo:

  • Ele sozinho controla e gerencia toda a empresa;
  • Detém o controle acionário das ações com direito a voto ou a maior participação capital autorizada;
  • Por recomendação ou ordem direta dele, foram nomeados cargos-chave na firma;
  • Influencia e aprova candidatos ao Conselho Fiscal;
  • No empreendimento, são indicados os poderes da controladora, que permitem a anulação ou adoção de decisões importantes;
  • O conselho fiscal e o conselho de uma sociedade comercial são compostos pelas mesmas pessoas.

Todos os membros do grupo podem se cruzar, cooperar ou realizar transações comuns. Um exemplo simples a formação de um grupo afiliado é Sociedade Anônima Com subsidiárias: muitos fundadores estão investindo ativamente na expansão e criação de filiais, desenvolvendo direções regionais. Eles são chamados de redes de afiliados.

Deveres e responsabilidades dos afiliados

Pessoas jurídicas e pessoas físicas interdependentes têm certos direitos e restrições. Eles são obrigados a realizar transações de acordo com certos regulamentos, informando empresas comerciais sobre sua filiação. Isso adiciona verificações pós-avaliação e pagamentos de impostos após os lucros.

A responsabilidade das pessoas afiliadas pode ser:

  • Legal por descumprimento dos requisitos para a transação;
  • Administrativo por fornecimento intempestivo ou incompleto de informações, uma lista de pessoas interdependentes;
  • Imposto por subavaliação ou sobreavaliação artificial de preços.

Os direitos das pessoas afiliadas não estão explicitamente previstos na lei. Mas eles decorrem de sua posição no grupo ou com outros membros. relações econômicas. Eles devem conduzir os negócios em estrita conformidade com as leis anticorrupção.

Como e por que manter uma lista

Para todas as sociedades anônimas, é obrigatório manter uma lista contendo informações sobre pessoas afiliadas. É atualizado trimestralmente com base nas recomendações das mudanças ocorridas. Para a empresa, é uma base documentada para uma transação com empresas relacionadas.

  • Baixe o formulário da lista de pessoas afiliadas LLC

Os principais aspectos positivos da manutenção do registro:

  • Garante a segurança do capital e da empresa ao reduzir a possibilidade de interferência de terceiros nos trabalhos do empreendimento;
  • Reduz ao mínimo o risco de invalidar o acordo celebrado devido à desaprovação da transação por membros influentes do Conselho Fiscal;
  • Simplifica o procedimento de aprovação e conclusão de uma transação em que haja um determinado interesse.

As empresas que colocam ações publicamente no mercado de ações são obrigadas não apenas a manter listas de afiliadas, mas também a publicá-las periodicamente na Internet. Eles devem estar disponíveis para acionistas e outros usuários por pelo menos 3 anos.

Todas as listas devem conter informações:

  • A data em que é elaborado;
  • Número de identificação do contribuinte;
  • Todas as informações sobre a empresa;
  • Endereço legal;
  • O percentual de ações ou participações no capital autorizado, que é controlado por uma coligada.

Nas sociedades de grande dimensão poderá ser atribuída uma pessoa autorizada a quem caberá a guarda e a elaboração da lista: o presidente do conselho de administração ou secretário societário, o escrivão da sociedade anónima.

Os dados são revisados ​​periodicamente pelo serviço antimonopólio para identificar fatos de conluio e transações ilegais. As listas geralmente são exigidas pelos bancos ao considerar um pedido de empréstimo, agências governamentais ou seus próprios acionistas, autoridades fiscais ao verificar a documentação do relatório.

Afiliado- trata-se de uma organização ou de um indivíduo que pode influenciar diretamente as atividades de uma entidade empresarial por meio de sua participação no capital ou por meio de membros de órgãos sociais.

Ao mesmo tempo, uma conexão é estabelecida entre pessoas no sentido de propriedade e organizacional. Todas as ações subsequentes são realizadas apenas com coordenação clara.

As pessoas envolvidas têm uma influência direta umas sobre as outras, o que posteriormente afeta o processo de formação de relações econômicas.

Este termo surgiu como resultado da transição para economia de mercado nas condições de laços econômicos expandidos e complicados entre duas entidades econômicas. Como pessoas afiliadas podem ser posicionadas:

  • altos funcionários,
  • fundadores,
  • acionistas,
  • investidores.

Todos eles podem ter impacto direto nas atividades da organização, participando do processo de gestão. Na maioria dos casos, a afiliada possui cerca de dez por cento do capital total disponível da empresa.

Para pessoas físicas e jurídicas, o afiliado pode não ser idêntico. Por exemplo, no primeiro caso, pode ser um membro do conselho fiscal ou de qualquer outro órgão social. Pode ainda ser pessoa que exerça as atribuições do órgão executivo, representada unicamente.

Além disso, um afiliado pode ser uma pessoa que pertence ao mesmo grupo de pessoas que um determinado entidade. Se o fundador tiver o pleno direito de dispor de vinte por cento dos votos, ou desde que seja participante direto do grupo financeiro e industrial, isso também permite que ele se posicione como afiliado.

Para indivíduos afiliados podem ser pessoas que pertencem a um grupo idêntico para uma única entidade física. Outra opção é uma pessoa jurídica em que o objeto esteja autorizado a dispor de vinte por cento dos votos. Ao mesmo tempo, devem recair sobre ações com direito a voto ou constituir o capital autorizado da totalidade das ações da pessoa jurídica.

Este termo tem ampla aplicação em direito empresarial. É importante lembrar que os afiliados têm a responsabilidade de notificar o público em escrita sobre as ações adquiridas, indicando suas espécies e quantidade. Além disso, isso deve ser feito em até dez dias após a compra. Se isso não for feito, como resultado de tais medidas, a empresa pode sofrer danos, que a afiliada se compromete a compensar integralmente. Qualquer sociedade deve manter um registro correto de pessoas desse tipo. Ao mesmo tempo, isso deve ser feito de acordo com todas as normas da legislação vigente.

Os conceitos de pessoas filiadas e grupos de pessoas definem um grau não idêntico de vínculos entre entidades individuais do ponto de vista jurídico. O fato é que as pessoas neste caso não podem constituir um único sujeito de direito, enquanto um grupo de pessoas tem plena personalidade jurídica. No entanto, isso não se aplica a todas as relações comerciais, mas apenas àquelas que relacionamento direto para a área de direito antitruste.

Com base nisso, é fácil concluir que as pessoas afiliadas podem ser posicionadas como um conceito genérico e um grupo de pessoas - como específico.